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树立科学的财务管理理念
上传时间:2017/8/3  浏览次数:3274次
 
    1月6日上午,总裁应金良在十楼会议室主持召开财务工作会议。公司分管领导和有关部门负责人参加了会议?;嵋榫腿绾渭忧抗?012年财务管理和审计工作展开了热烈讨论。
    会上,总裁应金良对公司目前在资金管理上存在的问题进行了分析,他认为目前公司资金管理存在的问题十分突出,主要表现在三个方面:一是资金散乱。二是监控不力。三是信息失真。
    会上,他还就如何加强2012年财务管理工作提出了三点意见:
    一要树立科学的财务管理理念。财务理念对企业管理的影响特别是对企业经营业绩的影响很大,企业必须根据自身的经营特点、所处的市场竞争环境来树立正确的财务理念。公司越发展,财务管理越重要,企业财务人员必须树立资金的时间价值的理念、基本的财务管理理念、风险管理理念、机会成本理念、以人为本理念、合理节约理念、现金流量理念和环境价值理念。企业的根本是生存、发展、获利,目标是企业利润最大化、股东利益最大化和企业价值最大化。2012年,是公司第五轮承包的开局之年,新年新计划、新目标、新发展。如何下定决心改善公司目前在财务管理上存在的问题,建立科学的管理理念,首先要明确:公司的财务报表是公司“无声的语言”;资产负债表是“公司的底子”;利润表是“公司的面子”;现金流量表是“公司的日子”。提高财务分析能力是防范财务风险的有效手段。从负债规??醋时臼谐?,从利润的含金量看盈利能力,从运营能力看资产管理水平,从财务各类指标看公司综合能力。
    二要做好资金管理。坚持资金集中管理,建立结算中心控制制度,实现公司的资金统一调度和有效控制,严格控制多头开户和体外循环,实行资金一个口进出,降低生产流动资金占用量。推行全面预算管理,建立全面预算管理系统,将预算范围由过去单一的生产资金计划扩大到生产、投资、融资等全方位的资金预算。预算一经确定,即成为公司内部生产经营活动的法定依据,不得随意更改,保证资金的有序流动。严格现金流量的管理,确立“钱流到哪里,管理就跟到哪里”的观念,将现金流量管理贯穿于公司管理的各个环节,严把现金流量的出入关口和关键环节,保证支付能力和偿债能力,实现现金流量的动态平衡。加强监控和内部审计。各单位要减少行政对财务政策的干预,保证会计信息的真实性,避免做假账、账外设账等问题,要做到“通过管住人,实现管住事;通过管住钱,实现控制经济行为?!被鼓诓可蠹?,变事后监管为事前、事中、适时监管。健全内部审计监督控制制度,强化对企业规章制度和重大经营决策执行情况的过程性审计和监督等内容,前移监督关口,基本做到事事可审。加强现金流量的监测分析。各基层单位、项目部要建立对限额以上资金支出的集体审议制度。
    三要加强财务控制能力。1、做好公司的现金管理,加强各大银行授信及信贷管理,严格控制财务成本;2、加强公司的应收账款管理;3、加强成本控制,严格控制公司内部各项开支,减少管理费“吃掉”利润;4、加强融资管理。每年要根据财务预算,估算资金需求,根据资金需求筹措资金。进一步完善传统的融资渠道和方式,寻求政策性融资渠道,同时要控制融资成本。充分发挥鑫鼎投资担保公司的作用,广开融资渠道;5、加强投资管理。严格把握对外投资考察和研究,明确投资的类型和目标;加强项目投资前期的可行性研究和分析;加强投资决策的重要理念,防范投资风险;6、加强公司合理避税方略的研究;7、加强财务细节管理;对支票、汇票等票据管理,做到万无一失;修订出台新的借款办法,对借款的项目跟踪工作要到位,严格控制资金流向,同时还对公司有关借款和清欠工作做了指示。
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